Urząd Skarbowy (IRS) przypomina emerytom o konieczności dokonania obowiązkowych wypłat z kont emerytalnych do dnia 1 kwietnia 2025 r. Niezastosowanie się do tego obowiązku może skutkować surowymi karami podatkowymi.

Kogo dotyczy przypomnienie?

Urząd Skarbowy IRS zaznacza, że nowe przepisy obejmują osoby, które ukończyły 73 lata w 2024 roku i posiadają fundusze w:

•  Indywidualnych kontach emerytalnych (IRA),
•  Planach emerytalnych pracowniczych, takich jak 401(k),
•  Podobnych programach oszczędnościowych na emeryturę.

Dla tych emerytów 1 kwietnia 2025 r. jest ostatecznym terminem na dokonanie pierwszej obowiązkowej wypłaty, określanej jako wymagana minimalna wypłata (RMD, Required Minimum Distribution). Niedopełnienie tego obowiązku może skutkować nałożeniem wysokich kar finansowych.

IRS podkreśla, że opóźnienie pierwszej wypłaty oznacza konieczność dokonania dwóch wypłat RMD w 2025 roku – jednej za rok 2024 (do 1 kwietnia) i drugiej za rok 2025 (do 31 grudnia).

Eksperci ostrzegają, że pobranie dwóch wypłat w jednym roku może znacznie zwiększyć dochód podlegający opodatkowaniu.

Elastyczność w przyszłych latach

Po dokonaniu pierwszej obowiązkowej wypłaty emeryci mogą zdecydować, jak chcą zarządzać swoimi RMD w kolejnych latach.

• Niektórzy preferują jednorazową wypłatę na początku roku, aby nie martwić się terminami.
• Inni wolą rozłożyć wypłaty na mniejsze części w ciągu roku, aby lepiej zarządzać przepływem środków.

Urząd Skarbowy ostrzega jednak, że zwlekanie do końca roku może być ryzykowne, ponieważ można przypadkowo zapomnieć o wypłacie w czasie świątecznego okresu.

Surowe kary za niewypłacenie RMD

Niepobranie wymaganej wypłaty w terminie skutkuje nałożeniem 25-procentowej kary podatkowej na brakującą kwotę.

W niektórych przypadkach można uniknąć kary, jeśli podatnik udowodni, że opóźnienie wynikało z uzasadnionego błędu. IRS informuje, że osoby chcące ubiegać się o zwolnienie z kary muszą złożyć formularz 5329 oraz list wyjaśniający.

Nowe zasady dotyczące wcześniejszych wypłat

Oprócz obowiązkowych wypłat RMD wprowadzono także nowe przepisy dotyczące wcześniejszego dostępu do środków emerytalnych.

Od stycznia 2024 r. właściciele kont emerytalnych mogą wypłacić do 1000 USD rocznie na wydatki awaryjne przed ukończeniem 59½ lat, bez ponoszenia 10-procentowej kary za wcześniejszą wypłatę. Warunek: Kwota musi zostać spłacona w ciągu trzech lat, zanim możliwe będzie dokonanie kolejnej awaryjnej wypłaty.

Źródło: The Epoch Times
Foto; istock/bo feng/ pabradyphoto/Jacob Wackerhausen/

Dyżur konsularny w Orchard Lake w stanie Michigan odbędzie się w dniach 11-12 kwietnia 2025 r. w Polish Institute of Culture & Research w Orchard Lake Schools Campus, przy 3535 Commerce Road, Orchard lake Village, MI 48324. Spotkania odbywać się będą w Galerii.

Podczas dyżuru konsularnego będzie można złożyć wniosek o paszport. Na dyżur paszportowy obowiązują wcześniejsze zapisy telefoniczne. Zapisy będą prowadzone w dniach 1 i 2 kwietnia 2025 r.

W celu dokonania zapisu na wizytę paszportową, należy dzwonić do urzędu pod numer telefonu: 312 337 8166, wew. 1 w godz. 10.00AM-1.00PM (czasu chicagowskiego), lub do wyczerpania miejsc.

Przed wykonaniem telefonu w sprawie rezerwacji terminu wizyty paszportowej należy:

• przygotować dane osobowe (imię nazwisko, numer PESEL lub w przypadku braku numeru PESEL data i miejsce urodzenia),
• przygotować dane kontaktowe – numer telefonu,
• przygotować dane dotychczas posiadanego polskiego paszportu lub dowodu osobistego;
• upewnić się, że:

1. w przypadku zawarcia związku małżeńskiego w USA, dokonano transkrypcji (rejestracji) amerykańskiego aktu małżeństwa w Polsce. Dopiero po uzyskaniu odpisu polskiego aktu małżeństwa z informacją o nazwisku noszonym po zawarciu małżeństwa można wystąpić o wydanie paszportu na to nazwisko.
2. w przypadku urodzenia dziecka w USA, dokonano transkrypcji (rejestracji) amerykańskiego aktu urodzenia w Polsce. Dopiero po uzyskaniu odpisu polskiego aktu urodzenia można wystąpić o paszport dla danej osoby.
3. W przypadku zmiany danych osobowych w USA, dokonano administracyjnej zmiany danych.

UWAGA DOT. ZAPISÓW NA WIZYTY PASZPORTOWE: W przypadku osób dorosłych, które nigdy nie posiadały polskiego paszportu, bądź posiadają nieważny od kilku/kilkunastu/kilkudziesięciu lat polski paszport (bez numeru PESEL) i nie posiadają ważnego polskiego dowodu osobistego, należy zweryfikować czy konieczne jest przeprowadzanie procedury potwierdzenia posiadania obywatelstwa polskiego.

W tym celu należy wysłać e‑mail na adres Wydziału Ruchu Osobowego: chicago.passport-visa@msz.gov.pl z podaniem danych osobowych i paszportowych wymienionych poniżej.

Informacje na temat wymaganych dokumentów do złożenia wniosku o paszport znajdą Państwo na stronie internetowej Konsulatu Generalnego RP w Chicago:

https://www.gov.pl/web/usa/sprawy-paszportowe-informacje-ogolne

Forma płatności podczas dyżurów konsularnych: money order lub cashier’s check wystawiony na Consulate General of Poland in Chicago (UWAGA: nie ma możliwości płatności gotówką i kartą).

Źródło:  Konsulat Generalny RP w Chicago, gov.pl
Foto: Konsulat Generalny RP w Chicago

Mieszkańcy Illinois, oddając głosy w połączonych wyborach 1 kwietnia, nie będą zobowiązani do przedstawienia dowodu obywatelstwa USA, mimo że Prezydent Donald Trump wydał rozporządzenie wykonawcze nakazujące wprowadzenie takiego wymogu na szczeblu federalnym.

Nowy dekret Trumpa i jego konsekwencje

Donald Trump podpisał dokument 25 marca, zobowiązując agencje federalne do egzekwowania wymogu potwierdzenia obywatelstwa przy rejestracji do głosowania. Nakazuje on m.in. Komisji ds. Pomocy Wyborczej (Election Assistance Commission) wprowadzenie zmian w federalnym formularzu rejestracyjnym, tak aby zawierał miejsce na odnotowanie dokumentu potwierdzającego obywatelstwo wnioskodawcy.

Rozporządzenie, o którym informowaliśmy tutaj, przewiduje także wstrzymanie federalnych funduszy wyborczych dla stanów, które odmówiłyby stosowania nowych regulacji.

Wśród dokumentów dopuszczonych jako potwierdzenie obywatelstwa znalazły się paszport amerykański, prawo jazdy zgodne z ustawą REAL ID, wojskowy dowód tożsamości oraz ważny stanowy lub federalny dokument identyfikacyjny wskazujący na obywatelstwo.

Illinois nie zmienia zasad

Mimo decyzji Prezydenta Trumpa, przepisy w Illinois nie ulegną zmianie. Matt Dietrich, rzecznik stanowej Komisji Wyborczej, przypomniał, że zgodnie z obowiązującym prawem federalnym, wyborcy muszą jedynie podpisać oświadczenie pod przysięgą, że są obywatelami USA.

Co więcej, Illinois nie wymaga od wyborców okazywania dokumentu tożsamości ze zdjęciem w lokalach wyborczych.

Eksperci: rozporządzenie może być niekonstytucyjne

David Becker, ekspert prawa wyborczego i dyrektor Center for Election Innovation and Research, wyraził wątpliwości co do zgodności rozporządzenia z Konstytucją. Becker zwrócił uwagę na Artykuł I, Sekcję 4 Konstytucji USA, który przyznaje stanom prawo do określania czasu, miejsca i sposobu przeprowadzania wyborów.

Od czasu przegranej w głosowaniu powszechnym w 2016 roku, Donald Trump wielokrotnie twierdził, że nielegalni imigranci masowo oddają głosy w wyborach w USA. W 2017 roku powołał komisję ds. uczciwości wyborów, która miała badać te zarzuty. Została ona jednak rozwiązana po niecałym roku z powodu licznych pozwów i sprzeciwu stanów, w tym Illinois.

Prawo w Illinois od lat chroni prywatność wyborców. W 2017 roku stan odmówił udostępnienia pełnych list rejestracji wyborców na żądanie komisji federalnej. Obecnie udostępniana jest jedynie skrócona baza danych, bez adresów domowych wyborców.

Źródło: wttw
Foto: Chicago Board of Election Commissioners