Przypominamy, że od 15 października trwa okres wyboru planów Medicare na nadchodzący, 2027 rok. Seniorzy i pozostali uprawnieni mają czas do 7 grudnia na przeanalizowanie dostępnych ubezpieczeń i ewentualną zmianę planu. Od 1 stycznia wejdą w życie nowe zasady dotyczące kosztów leków, składek i zakresu świadczeń.

Podczas otwartego okresu zapisów można wybrać tradycyjny Medicare lub prywatny plan Medicare Advantage, a także ubezpieczenie leków na receptę w ramach Medicare Part D. Tegoroczne decyzje są szczególnie istotne ze względu na rosnące koszty opieki zdrowotnej oraz zmiany w ofertach firm ubezpieczeniowych.

Okres zapisów daje możliwość sprawdzenia, czy dotychczasowe ubezpieczenie nadal odpowiada potrzebom pacjenta i czy na rynku dostępne są korzystniejsze rozwiązania.

Wyższe wydatki na leki w Medicare Part D

Jedną z najważniejszych zmian będzie podwyższenie rocznego limitu wydatków własnych na leki objęte Medicare Part D. W 2027 roku wyniesie on 2400 dolarów, podczas gdy w 2026 roku obowiązuje limit 2100 dolarów. Wzrośnie również standardowa kwota udziału własnego, którą pacjent musi zapłacić przed rozpoczęciem określonego zakresu refundacji. Zwiększy się ona z 615 do 700 dolarów.

Pod koniec 2026 roku administracja Donalda Trumpa zakończy także tymczasowy program federalnych dopłat do składek Medicare Part D. Mechanizm ten wprowadzono w 2024 roku za administracji Joe Bidena, aby ograniczyć wzrost kosztów ubezpieczenia leków po zmianach wynikających z ustawy Inflation Reduction Act z 2022 roku.

Federalne Centra Usług Medicare i Medicaid (CMS) przewidują, że dla większości ubezpieczonych wzrost składek będzie umiarkowany. Nie oznacza to jednak, że wszyscy beneficjenci unikną większych podwyżek.

Niektóre plany Medicare Advantage ograniczą świadczenia

Część osób korzystających z Medicare może odczuć poważniejsze zmiany. Niektóre firmy wycofują bowiem swoje plany Medicare Advantage z określonych regionów lub ograniczają dostępne świadczenia. Zmiany mogą dotyczyć między innymi ubezpieczenia stomatologicznego oraz wysokości dopłat ponoszonych przez pacjentów.

Osoby zapisane do Medicare Advantage powinny zatem sprawdzić nie tylko wysokość miesięcznej składki, ale również dostępność lekarzy, placówek medycznych, refundowanych leków i dodatkowych świadczeń.

Nowe ceny leków negocjowane przez Medicare

Od 1 stycznia 2027 roku mają zacząć obowiązywać kolejne ceny leków wynegocjowane przez Medicare na podstawie przepisów przyjętych za administracji Joe Bidena. Nowe rozwiązania obejmują między innymi preparaty stosowane w leczeniu cukrzycy i kontroli masy ciała, takie jak Ozempic, Rybelsus i Wegovy.

Wśród wymienionych leków znajdują się także Trelegy Ellipta, Xtandi, Pomalyst, Ibrance, Ofev, Linzess, Calquence, Austedo i Austedo XR, Breo Ellipta, Tradjenta, Xifaxan, Vraylar, Janumet i Janumet XR oraz Otezla.

Według prognoz CMS nowe ceny mają przynieść osobom objętym Medicare oszczędności na kosztach leków wynoszące łącznie około 685 milionów dolarów w 2027 roku.

Otwarty okres zapisów do Medicare trwa od 15 października do 7 grudnia 2026 roku. Wybrane w tym czasie plany zaczną obowiązywać 1 stycznia 2027 roku. Przed podjęciem decyzji warto sprawdzić aktualne składki, udział własny, listę refundowanych leków oraz zakres usług medycznych dostępnych w danym planie.

Źródło: scrippsnews
Foto: Medicare, istock/roobcio/Darren415/Ankabala/

Amerykańscy podatnicy będą mogli skorzystać z wyższych ulg i zwolnień podatkowych w 2027 roku. Urząd Skarbowy IRS podnosi między innymi ulgę na dzieci, ulgę dla rodzin o niższych dochodach oraz limity dotyczące spadków i darowizn. Zmiany obejmą także koszty adopcji, opiekę nad dziećmi i wydatki medyczne.

Wyższa ulga podatkowa na dzieci

Maksymalna ulga podatkowa na dziecko, czyli Child Tax Credit, wzrośnie w 2027 roku do 2300 dolarów. Oznacza to podwyżkę o 100 dolarów w porównaniu z 2026 rokiem, kiedy limit wynosi 2200 dolarów.

Zwiększy się również część ulgi podlegająca zwrotowi, czyli kwota, którą uprawniony podatnik może otrzymać nawet wtedy, gdy jego zobowiązanie podatkowe jest niższe od przysługującego odliczenia. Limit ten wzrośnie o 100 dolarów, do 1800 dolarów na dziecko.

Większe wsparcie dla rodzin o niższych dochodach

Zmiany obejmą także Earned Income Tax Credit (EITC), czyli ulgę podatkową dla osób pracujących o niskich i umiarkowanych dochodach. W przypadku uprawnionych podatników wychowujących troje lub więcej dzieci maksymalna kwota ulgi wzrośnie z 8231 dolarów w 2026 roku do 8496 dolarów w 2027 roku.

Oznacza to zwiększenie potencjalnego wsparcia o 265 dolarów. Faktyczna wysokość ulgi będzie nadal zależała między innymi od dochodów podatnika, liczby kwalifikujących się dzieci i spełnienia pozostałych wymogów podatkowych.

Wyższe limity zwolnień podatkowych od spadków i darowizn

Urząd Skarbowy podniesie również federalny limit zwolnienia z podatku od spadków. W przypadku majątku osób zmarłych w 2027 roku wyniesie on 15,48 miliona dolarów, podczas gdy w 2026 roku obowiązuje limit 15 milionów dolarów.

Zmieni się także roczny limit darowizn niepomniejszających dożywotniego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. W 2027 roku wzrośnie on z 19 tysięcy do 20 tysięcy dolarów na jednego obdarowanego. Oznacza to, że jedna osoba będzie mogła zasadniczo przekazać drugiej osobie do 20 tysięcy dolarów w ciągu roku bez konieczności wykorzystywania części swojego dożywotniego limitu zwolnienia podatkowego.

Większa ulga na adopcję i opiekę nad dziećmi

Maksymalna federalna ulga podatkowa związana z adopcją wzrośnie w 2027 roku do 18 250 dolarów, w porównaniu z 17 670 dolarów w 2026 roku. Z nowej kwoty do 5280 dolarów będzie mogło podlegać zwrotowi, jeśli podatnik spełni odpowiednie warunki.

Podwyższony zostanie również limit ulgi podatkowej dla pracodawców finansujących określone formy opieki nad dziećmi pracowników. Maksymalna kwota Employer-Provided Childcare Tax Credit wzrośnie z 500 tysięcy dolarów w 2026 roku do 515 943,67 dolara w 2027 roku.

Nowe limity kont na wydatki medyczne

Osoby korzystające z pracowniczych kont Flexible Spending Account (FSA), przeznaczonych na kwalifikowane wydatki zdrowotne, będą mogły wpłacić w 2027 roku maksymalnie 3500 dolarów. Jest to o 100 dolarów więcej niż w poprzednim roku.

W przypadku planów umożliwiających przenoszenie niewykorzystanych środków na kolejny rok limit takiego przeniesienia wzrośnie o 20 dolarów, do 700 dolarów. Rozwiązanie pozwala pracownikom zachować część pieniędzy przeznaczonych na przyszłe koszty leczenia.

Zmiany dla Amerykanów pracujących za granicą

Podwyżka obejmie także Foreign Earned Income Exclusion, czyli zwolnienie z federalnego opodatkowania części dochodów uzyskiwanych z pracy za granicą przez kwalifikujących się amerykańskich podatników.

W 2027 roku limit tego zwolnienia wyniesie 137 300 dolarów, czyli o 4400 dolarów więcej niż w 2026 roku, kiedy obowiązuje kwota 132 900 dolarów. Z rozwiązania mogą korzystać osoby spełniające określone warunki dotyczące miejsca zamieszkania lub pobytu poza Stanami Zjednoczonymi.

Nowe limity będą miały zastosowanie do roku podatkowego 2027, z którego większość indywidualnych podatników rozliczy się w 2028 roku. Podwyższenie progów i ulg może przynieść korzyści wielu rodzinom, pracownikom oraz osobom planującym przekazanie majątku najbliższym.

Źródło: nbc
Foto: istock/Carlos Pascual/AndreyPopov/designer491/

Amerykański Urząd Skarbowy (IRS) ogłosił nowe progi federalnego podatku dochodowego na 2027 rok. Dzięki corocznej korekcie uwzględniającej inflację podatnicy będą mogli osiągać wyższe dochody bez automatycznego przechodzenia do kolejnych przedziałów podatkowych. Same stawki pozostają bez zmian.

Wyższe progi podatkowe w odpowiedzi na inflację

Każdego roku Urząd Skarbowy dostosowuje przedziały podatkowe do wzrostu cen, aby podwyżki wynagrodzeń wynikające z inflacji nie powodowały automatycznie większego obciążenia podatkowego. Mechanizm ten ma chronić gospodarstwa domowe, których nominalne dochody rosną, choć ich rzeczywista siła nabywcza pozostaje na podobnym poziomie.

Zmiany na 2027 rok ogłoszono w okresie, gdy wielu Amerykanów nadal odczuwa skutki wysokich kosztów mieszkań, żywności, paliwa i innych codziennych wydatków. Nowe limity będą miały zastosowanie do dochodów uzyskanych w 2027 roku, rozliczanych w zeznaniach podatkowych składanych w 2028 roku.

Siedem stawek federalnego podatku dochodowego

W 2027 roku nadal obowiązywać będzie siedem stawek podatkowych: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% i 37%. Zmieniają się natomiast poziomy dochodów, od których naliczane są poszczególne stawki. Progi różnią się w zależności od tego, czy podatnik rozlicza się indywidualnie, czy wspólnie z małżonkiem.

• Stawka 10% obejmie dochód podlegający opodatkowaniu do 12 800 dolarów w przypadku osób rozliczających się indywidualnie oraz do 25 600 dolarów dla małżeństw składających wspólne zeznanie podatkowe.
• Stawka 12% będzie dotyczyć części dochodu przekraczającej 12 800 dolarów dla osób samotnych oraz 25 600 dolarów dla małżeństw rozliczających się wspólnie.
• Stawka 22% zacznie obowiązywać od dochodu przekraczającego 52 025 dolarów dla podatników indywidualnych oraz 104 050 dolarów dla małżeństw.
• Stawka 24% obejmie część dochodu powyżej 109 125 dolarów w przypadku osób rozliczających się samodzielnie oraz powyżej 218 250 dolarów dla małżeństw.
• Stawka 32% będzie stosowana do dochodu przekraczającego 208 325 dolarów dla podatników indywidualnych oraz 416 650 dolarów dla małżeństw rozliczających się wspólnie.
• Stawka 35% zacznie obowiązywać powyżej 264 550 dolarów w przypadku osób samotnych oraz 529 100 dolarów dla małżeństw.
• Najwyższa stawka 37% obejmie część dochodu przekraczającą 661 375 dolarów dla osób rozliczających się indywidualnie oraz 793 650 dolarów dla małżeństw składających wspólne zeznanie podatkowe.

Wyższy próg nie oznacza opodatkowania całego dochodu wyższą stawką

Federalny system podatkowy w Stanach Zjednoczonych ma charakter progresywny. Oznacza to, że przekroczenie określonego progu nie powoduje opodatkowania całego dochodu wyższą stawką. Dotyczy ona wyłącznie tej części dochodu podlegającego opodatkowaniu, która mieści się w danym przedziale.

Podniesienie progów na 2027 rok może więc ograniczyć wysokość federalnego podatku dochodowego w porównaniu z sytuacją, w której dotychczasowe limity pozostałyby niezmienione. Rzeczywiste zobowiązanie podatkowe będzie jednak nadal zależeć od wysokości dochodów, przysługujących odliczeń oraz indywidualnej sytuacji podatnika.

Zródło: nbc
Foto: IRS, istock/sasirin pamai/